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增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的區(qū)別
1、聯(lián)次不一樣：增值稅專用發(fā)票有四聯(lián)，增值稅普通發(fā)票只有三聯(lián)；2、發(fā)票使用人不一樣：增值稅專用發(fā)票通常只能由一般納稅人領購使用，普通發(fā)票由從事運營活動并辦理了稅務登記的各類納稅人使用；3、內容不一樣：普通發(fā)票里沒有關于增值稅方面的內容；4、作用不一樣：專用發(fā)票可以抵扣進項稅額，而普通發(fā)票不可以。
2025-10-23
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增值稅未比對或未申報什么意思
增值稅未比對或未申報的意思是清卡的時候提示的，一般是增值稅沒有申報，或者數(shù)據(jù)比對沒有通過才提示，或者沒有抄稅就先申報，然后清卡。 如果未申報的話，需要先申報然后清卡，如果是比對不通過的話，要去稅務大廳柜面清卡，如果是沒有抄稅就申報的話，要作廢申報，然后抄稅，報稅再清卡。
2025-10-22
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轉出未交增值稅年底余額怎么處理
1、記錄為負債：將轉出未交增值稅余額納入負債科目；2、披露與解釋：在財務報表和注釋中，清楚地披露未交增值稅的年末余額和相關細節(jié)；3、稅務處理：根據(jù)當?shù)囟惙ê投悇諜C關的要求，及時向稅務機關報備和解釋未交增值稅的情況，確保合規(guī)，并根據(jù)要求進行補繳和申報手續(xù)。
2025-10-22
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土地增值稅清算扣除項目包括什么
1、獲得土地使用權所支付的金額：指房地產開發(fā)企業(yè)為獲得土地使用權所支付的土地出讓金、土地使用權轉讓費、土地征用及拆遷補償費、按全國統(tǒng)一規(guī)定繳納的有關費用等；2、房地產開發(fā)成本：指房地產開發(fā)企業(yè)為建設房屋及配套設施所發(fā)生的前期工程費、建安工程費、基礎設施建造費、公共配套設施費等；3、房地產開發(fā)費用；4、稅金；5、加計扣除。
2025-10-21
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補計提增值稅怎么做賬
1、計算補計提增值稅的金額。這通常由財務部門根據(jù)之前的銷售數(shù)據(jù)和稅率計算得出；2、在會計憑證中，記錄補計提增值稅的借貸方科目。借——增值稅應交稅金負債類科目，貸——未計提增值稅（費用類科目）；3、補計提增值稅的金額會在借方增加增值稅應交稅金的負債余額，同時在貸方增加未計提增值稅的費用余額；4、根據(jù)借貸方科目的賬戶余額，將補計提增值稅數(shù)額寫入資產負債表和利潤表相應科目中。
2025-10-20
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增值稅發(fā)票電子版怎么弄
1、電腦桌面雙擊“開篇軟件”并輸入“口令”和“密碼”登錄進入開票軟件；2、點擊左上角“發(fā)票管理”；3、點擊“發(fā)票填開”，在彈出的列表選擇“增值稅普通發(fā)票填開”或“增值稅專用發(fā)票填開”；4、在填開界面輸入購買方信息、貨物或服務名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率等內容；5、點擊“保存”按鈕；6、點擊“打印”按鈕；7、點擊“發(fā)送”按鈕，選擇發(fā)送方式（郵件或短信），輸入購買方的郵箱或手機號碼。
2025-10-20
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6%的增值稅專用發(fā)票可以抵扣嗎
一般時候，6%的增值稅專用發(fā)票可以抵扣。但是需要視具體情況而定。對于增值稅納稅人而言，需要符合以下兩個標準才會對6%的增值稅專用發(fā)票進行抵扣：1、該6%增值稅專用發(fā)票是依法出具的，符合稅務機關規(guī)定的開票要求以及制度安排；2、該發(fā)票是用于納稅人進項稅的抵扣，并符合稅務機關核定的范圍與標準。
2025-10-20
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房地產土地增值稅的算法
房地產土地增值稅的計算公式為：應納土地增值稅=增值額×稅率。公式里的“增值額”為納稅人轉讓房地產所獲得的收入減去扣除項目金額后的余額。納稅人轉讓房地產所獲得的收入，包含貨幣收入、實物收入和其他收入。房地產企業(yè)土地增值稅通常是采用先預交后清算的形式進行的，一般預征率在2%-4%，具體各個地方不一樣的。
2025-10-19
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增值稅按月還是按季度
小規(guī)模納稅人申報增值稅的時候，有按月的也有按季的。按月繳納適用于月銷售額較高的企業(yè)或納稅人。這意味著納稅人每個月需要申報并繳納上個月的增值稅。按季度繳納適用于月銷售額較低的企業(yè)或納稅人。這種方式減少了每月的申報和繳納頻率，對于銷售額較低或資金流較緊張的企業(yè)來說相對更為便利。
2025-10-19
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轉出未交增值稅年末怎么轉平
1、檢查未交增值稅余額：確認財務記錄中未交增值稅的余額；2、核對個稅和附加稅：與未交增值稅相關的個稅和附加稅；3、調整稅務形式：結合企業(yè)實際情況，以減少或平衡未交增值稅的額度；4、繳納補稅或申請退稅：根據(jù)調整后的未交增值稅余額，企業(yè)可能需要繳納未交增值稅的剩余部分；5、編制納稅申報表：根據(jù)實際情況，編制并提供相關文件和資料，以遞交納稅申報表來清算未交增值稅。
2025-10-19
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增值稅五流合一信息流指什么
增值稅五流合一是指將增值稅稅收、發(fā)票、統(tǒng)計、賬務和信用管理五個流程整合為一個信息流，并通過信息系統(tǒng)進行自動化處理和管理。信息流是指將各個環(huán)節(jié)中產生的數(shù)據(jù)和信息整合、流轉和共享的過程。在增值稅五流合一中，信息流是通過信息系統(tǒng)將稅收、發(fā)票、統(tǒng)計、賬務和信用管理等環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)和信息進行連接和傳遞。
2025-10-19
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附加稅是增值稅的多少
附加稅=增值稅稅額×12%。增值稅附加稅是附加稅的一種，對應于增值稅的，根據(jù)增值稅稅額的一定比例征收的稅。其納稅義務人與獨立稅一樣，但是稅率另有規(guī)定，是以增值稅的存在和征收為前提和根據(jù)的。通常包含城建稅、教育費附加、地方教育費附加等。
2025-10-19
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增值稅電子普通發(fā)票怎么開
1、注冊開票系統(tǒng)：用戶需要在相關稅務部門注冊并獲得增值稅電子普通發(fā)票開票系統(tǒng)的使用權限。這通常包括申請稅控設備和開票軟件；2、申請開票資質：作為納稅人，用戶需要具備一般納稅人資質才能出具增值稅電子普通發(fā)票。若用戶還沒有該資質，需要向稅務部門提交申請并完成相關審核流程；3、開具發(fā)票；4、生成發(fā)票；5、發(fā)票上傳。
2025-10-19
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增值稅是13還是17
增值稅主要稅率是13%，已經(jīng)沒有17%稅率了。增值稅稅率先是從17%，變?yōu)榱?6%。然后增值稅主要稅率才從16%，降為了13%。實際上用戶說增值稅稅率是13%，并不準確。增值稅稅率，實際上并非只有一檔，而是有好幾檔。從2019年改革之后，增值稅稅率主要有13%、9%、6%和0%，這四種情況。當然如果再加上增值稅征稅率，還有5%和3%。
2025-10-18
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增值稅納稅申報表怎么看
1、納稅人信息：包括納稅人的名稱/納稅人識別號等基本信息；2、銷售額：列出納稅期內納稅人銷售的貨物或提供的服務的金額，通常按照不同稅率分開列示；3、進項稅額：列出納稅期內納稅人支付的進項稅額，即購買貨物或接受服務時支付的增值稅額；4、應納稅額：根據(jù)銷售額和進項稅額的差額計算出納稅期內應繳納的增值稅額，可能要按照不同稅率分開計算；5、減免稅額；6、實際應納稅額。
2025-10-18
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從農民手中收購農產品增值稅處理
1、農業(yè)生產者銷售自產農產品，免征增值稅；2、從農業(yè)生產者手中購置農產品，一般納稅人按照農產品銷售發(fā)票或收購發(fā)票注明的買價，計算抵扣進項稅額，扣除率為9%或者10%，但是農產品為肉、蛋、菜等享受免稅的，不得抵扣進項稅額；3、小規(guī)模納稅人購買農業(yè)生產者銷售的自產農產品，不能抵扣進項稅額，按照3%征收率繳納增值稅。
2025-10-18
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價稅分離的公式
1、價外稅含有增值稅，那么價稅分離，不含稅價等于價稅合計除以（1+稅率）；2、即不含稅金額等于價稅合計/（1+16%）（根據(jù)最新增值稅稅率）；3、應納稅額等于不含稅價乘于稅率；4、不含稅價等于價稅合計減去應納稅額；5、增值稅銷售額應為不含稅的，價款和稅款合并收取的，應將含稅銷售額換算成不含稅銷售額，其換算公式為不含稅銷售額等于含稅銷售額/（1加稅率或征收率）。
2025-10-18
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即征即退增值稅賬務處理
1、銷售環(huán)節(jié)的處理：銷售貨物或提供服務時，將銷售金額計入銷售收入，并將增值稅稅額計入應交稅金。同時，將計入的增值稅稅額與已發(fā)生的增值稅稅款相抵，確保稅款不需實際支付給稅務機關；2、進項稅額的處理：無法將進項稅額抵扣，因為當即征即退時，銷售環(huán)節(jié)的發(fā)生稅額被銷售額中的零稅率相抵銷。進項稅額會在符合相關規(guī)定的前提下進行按比例退還給供應商。
2025-10-18
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不能抵扣增值稅進項稅額的幾種情形
1、非增值稅一般納稅人身份：一般不能抵扣增值稅進項稅額；2、不屬于可抵扣范圍的支出：某些支出可能不符合增值稅法規(guī)和政策規(guī)定的可抵扣范圍；3、納稅人享受特殊稅收政策：在某些特殊的稅收優(yōu)惠政策下，例如免稅、減免稅等，有可能不允許對相關項目的增值稅進項稅額進行抵扣；4、輸入性稅額超出計稅方法規(guī)定限額：按照稅法規(guī)定，對于某些特殊貨物或服務，不能完全抵扣或只能按規(guī)定限額抵扣。
2025-10-18
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繳納增值稅怎么做賬
1、登記銷售額：將用戶的銷售額記錄在銷售額賬戶中。這包括用戶售出商品或提供的服務所產生的營業(yè)收入。確保按照稅務部門的要求，準確統(tǒng)計和記錄銷售額；2、登記購買額：將用戶購買商品或接受服務所支付的額度記錄在購買額賬戶中。這包括用戶從供應商購買商品或接受服務所支付的費用；3、計算應納稅額：通過減去購買額賬戶中的金額，從銷售額賬戶中的金額中計算出應納稅額。根據(jù)增值稅稅率和稅務規(guī)定的抵扣政策，確定納稅金額。
2025-10-18
